Para avaliar a relevância e a incorporação de boas práticas de ESG (sigla em inglês para meio ambiente, social e governança) nas cooperativas de crédito, a PwC Brasil conduziu uma pesquisa com 165 entidades brasileiras desse setor ao longo do segundo semestre de 2021. Divulgados recentemente, os resultados da pesquisa Panorama do ESG nas Cooperativas de Crédito trazem insights relevantes.
Por exemplo, de acordo com dados do levantamento, 51% dos dirigentes das cooperativas de crédito avaliam como muito relevante o impacto da incorporação do ESG na estratégia da cooperativa para atrair/reter cooperados. Por outro lado, 52% das lideranças afirmam que a cooperativa de crédito em que atuam não tem metas específicas para ESG.
ESG nas Cooperativas de Crédito
É fato que adotar práticas de ESG no dia a dia das organizações é uma demanda crescente, não só do mercado, como da sociedade. Afinal, cada vez mais, as pessoas estão exigindo uma postura corporativa mais responsável e sustentável.
Entretanto, a verdade é que ESG não chega uma coisa necessariamente nova para as cooperativas de crédito. Isso porque os critérios que compõem o ESG são bastante similares com os fundamentos das cooperativas. Por exemplo, economia solidária, livre participação econômica dos membros, cooperação interna e atenção aos impactos de suas ações sobre a comunidade.
Dessa forma, os números trazidos pelo monitoramento Panorama do ESG nas Cooperativas de Créditos mostram muitas oportunidades significativas para as entidades que atuam no mercado brasileiro incorporarem ainda mais essa pauta nas suas estratégias.
Outro fato que contribui para o tema é a divulgação das novas normas a respeito de riscos sociais, ambientais e climáticos, feita pelo Banco Central do Brasil (BC), órgão responsável por regular o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo (SNCC). Isso pressupõe estabelecer compromissos claros, implementar procedimentos específicos, traçar metas, medir resultados com transparência e comunicá-los.
Percepção da importância dos aspectos ESG
Conforme a pesquisa da PwC Brasil, 74% dos dirigentes das cooperativas de crédito estão muito interessados em assuntos relacionados a ESG. Já 70% consideraram esses aspectos muito importantes para o segmento.
51% avaliam que a incorporação de ESG na estratégia da cooperativa é muito relevante para atrair e reter cooperados. A mesma quantidade considera que os cooperados têm uma boa percepção do valor gerado por essa incorporação.
Entretanto, menos da metade das cooperativas tem metas específicas para ESG. Três quartos das cooperativas expressam publicamente ter compromissos sociais, ambientais e de governança atrelados a sua estratégia corporativa, mas apenas 48% dispõem de metas específicas para ESG.
Responsabilidade socioambiental e governança
98% das cooperativas de crédito contam com políticas e procedimentos para avaliar riscos socioambientais na etapa de análise de crédito. Inclusive, essa é uma exigência do Banco Central prevista nas Resoluções CMN nº 4.327/14 e CMN nº 4.606/2017.
Outro aspecto importante é o contexto das novas exigências do Banco Central quanto à Política de Responsabilidade Social, Ambiental e Climática (PRSAC) e a regras e restrições para acesso ao crédito rural.
Nesse campo, 72% das cooperativas de crédito possuem mecanismos para monitorar suas práticas ambientas e as dos cooperados. O que revela um importante espaço para melhorias.
Quanto à aplicação de boas práticas de gestão ambiental, 74% dos entrevistados afirmam que a cooperativa na qual atuam cumpre apenas parcialmente as boas práticas de gestão ambiental em suas operações e espaços físicos, o que indica haver espaço para ampliação.
Ações que a cooperativa realiza na dimensão social de ESG:
- 85% – Educação financeira para a comunidade local;
- 61% – Inclusão financeira para pequenos negócios;
- 50% – Programa de Diversidade e inclusão nos processos de contratação de funcionários;
- 28% – Inclusão digital para comunidades locais;
- 24% – Outros.
Práticas adotadas na dimensão de governança de ESG:
- 80% – Gerenciamento de riscos;
- 63% – Compliance;
- 61% – Ética e transparência nos negócios;
- 41% – Independência dos auditores externos;
- 37% – Políticas de integridade e anticorrupção;
- 35% – Comites de supervisão.
Governança e gestão de riscos
Outros dados importantes apresentados na pesquisa de Panorama do ESG nas Cooperativas de Crédito dizem respeito às práticas de governança. 80% das cooperativas de crédito dispõem de práticas de gerenciamento de riscos.
Entretanto, a proporção de entidades que dispõem de uma política de integridade e anticorrupção estabelecida é de apenas 37%. E somente 35% contam com comitês de supervisão.
Por fim, cerca de 70% dos entrevistados apresentou razoável ou muito interesse dos cooperados nos últimos dois anos pela contratação de produtos e serviços relacionados a ESG, sustentabilidade ou títulos verdes.
Para conferir a íntegra da pesquisa Panorama do ESG nas Cooperativas de Crédito, basta acessar o site da PwC Brasil por meio deste link: https://www.pwc.com.br/pt/estudos/servicos/auditoria/2022/ESG-nas-cooperativas-de-credito.html
